Calcule os impostos do Simples Nacional para sua empresa de forma rápida e precisa. Nossa ferramenta considera todas as faixas e anexos do regime tributário.
Nossa equipe de especialistas pode ajudar você a otimizar sua tributação e garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade.
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado para micro e pequenas empresas, criado com o objetivo de unificar a arrecadação de impostos e facilitar a vida dos empreendedores. Ele abrange oito tributos diferentes em um único pagamento mensal, reduzindo a burocracia e os custos operacionais.
O Simples Nacional é dividido em seis anexos, cada um correspondente a um tipo de atividade econômica e com alíquotas específicas:
O Fator R é um índice que determina a tributação de empresas de serviços no Simples Nacional. Ele é calculado pela razão entre a folha de salários e o faturamento bruto. Empresas com um Fator R superior a 28% têm um regime tributário mais favorável (Anexo III), enquanto as demais podem ser tributadas pelo Anexo V.
Para calcular a alíquota efetiva do Simples Nacional, use a fórmula:
Alíquota Efetiva = (RBT12 × Alíquota – PD) / RBT12
Onde:
Depois de calcular a alíquota efetiva, você pode calcular o valor do imposto mensal a ser pago aplicando a alíquota efetiva sobre o faturamento do mês. A fórmula é:
Imposto Mensal = Faturamento do Mês × Alíquota Efetiva
Por exemplo, se o faturamento do mês for R$ 20.000 e a alíquota efetiva calculada for 6%, o valor do imposto será:
Imposto Mensal = R$ 20.000 × 0,06 = R$ 1.200
Isso significa que você deve pagar R$ 1.200 de imposto sobre o faturamento deste mês.
Empresas com fator R
Folha de pagamento / pró-labore superior a 28% faturamento
Folha de pagamento / pró-labore inferior a 28% faturamento
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.00% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 7.30% | R$ 5.940 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 9.50% | R$ 13.860 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 10.70% | R$ 22.500 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 14.30% | R$ 87.300 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 19.00% | R$ 378.000 |
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 7.80% | R$ 5.940 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 10.00% | R$ 13.860 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 11.20% | R$ 22.500 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 14.70% | R$ 87.300 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 30.00% | R$ 720.000 |
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 6.00% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 11.20% | R$ 9.360 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 13.50% | R$ 17.640 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 16.00% | R$ 35.640 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 21.00% | R$ 125.640 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 33.00% | R$ 648.000 |
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 4.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 9.00% | R$ 8.100 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 10.20% | R$ 12.420 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 14.00% | R$ 39.780 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 22.00% | R$ 183.780 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 33.00% | R$ 828.000 |
| Faixa | Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | R$ 0 a R$ 180.000 | 15.50% | R$ 0 |
| 2 | R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 18.00% | R$ 4.500 |
| 3 | R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 19.50% | R$ 9.900 |
| 4 | R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 20.50% | R$ 17.100 |
| 5 | R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 23.00% | R$ 62.100 |
| 6 | R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 30.50% | R$ 540.000 |
